¿Cuánto pagan de impuestos las pequeñas empresas?

La pequeña empresa promedio paga el 19.8 % de sus ingresos brutos anuales en impuestos.¹ Pero cada dólar cuenta cuando administras una pequeña empresa, y los dólares que se gastan en impuestos no son la excepción. Imagina planificar cosas como la nómina y otros costos operativos sin saber qué porcentaje de tus ingresos se destinará a los impuestos; simplemente no podrías hacerlo. Es por eso que es fundamental que cada propietario de una pequeña empresa comprenda los numerosos factores que afectan los impuestos que adeudará.

Si pensamos en impuestos comerciales, es posible que nos imaginemos una corporación. Pero, en realidad, la mayoría de las pequeñas empresas no pagan impuestos comerciales. Esto se debe a que las empresas de propiedad individual, asociaciones y sociedades de responsabilidad limitada (LLC) pagan impuestos a la tarifa personal del propietario, no como una corporación separada. Esto se puede ver en las disparidades promedio en la tasa de impuestos para diferentes tipos de empresas. El promedio para todas las pequeñas empresas puede ser del 19.8 %, pero para los propietarios únicos, es del 13.3 %, para las pequeñas asociaciones es del 23.6 % y para las pequeñas corporaciones de régimen fiscal simplificado (corporaciones S) es del 26.9 %.¹ Existen otros factores que también afectan la tasa impositiva de una pequeña empresa, como el estado donde se encuentra y cómo está estructurada la empresa. Sigue leyendo para obtener más información sobre el impuesto sobre la renta para pequeñas empresas.

1. Las tasas impositivas para pequeñas empresas varían según el estado

No todas las leyes impositivas estatales son iguales. De hecho, algunos estados no tienen ningún impuesto sobre la renta. Wyoming, Dakota del Sur, Alaska, Florida, Montana, Nuevo Hampshire, Nevada e Indiana no tienen impuestos o tienen impuestos muy bajos para las personas. Además, ni Wyoming ni Dakota del Sur tienen impuesto sobre la renta corporativa ni un impuesto sobre los ingresos brutos. Por otro lado, los estados con mayores ventas, propiedades, impuestos sobre la renta individual y otras leyes impositivas incluyen: Luisiana, Iowa, Maryland, Vermont, Minnesota, California y Nueva York.²

2. Las reglas impositivas se basan en su estructura comercial

Debido a que las reglas impositivas son diferentes en virtud de su estructura comercial, es importante que las pequeñas empresas consulten a un abogado y un contador para determinar cómo deben clasificar sus negocios.

Es probable que tu negocio caiga en una de cuatro estructuras:

• Propiedad individual: Un propietario único es alguien que es propietario de un negocio no incorporado por su cuenta. Según el IRS, un propietario único o contratista independiente debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta si las ganancias netas de trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más en el año.
• Asociación: En una sociedad, las personas son gravadas sobre su parte de los ingresos netos del negocio.
• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC): Las LLC están sujetas a impuestos sobre su parte de los ingresos netos de la empresa. Las sociedades de responsabilidad limitada de varios miembros están sujetas a impuestos como sociedades.
• Corporación: Las corporaciones son las únicas entidades que pagan impuestos federales por su cuenta en función de las ganancias netas. Actualmente están sujetos a impuestos a una tasa fija del 21 %.

3. Otros tipos de impuestos para pequeñas empresas

Según NerdWallet, debido a que los propietarios de pequeñas empresas pagan tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto al trabajo autónomo, las pequeñas empresas deben reservar aproximadamente el 30 % de sus ingresos después de las deducciones para cubrir los impuestos federales y estatales.

Otros impuestos que pagan las pequeñas empresas incluyen:

1. Impuesto sobre la nómina: Después de que un empleador haya calculado y retenido los montos correspondientes de los cheques de pago de los empleados para la retención del impuesto federal sobre la renta y los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), debe:

    a. Calcular y apartar el monto que ellos, como empresa, deben pagar por los impuestos de la FICA.

    b. Realizar pagos al IRS, ya sea mensuales o quincenales, en función de la nómina total de empleados.

    c. Informar sobre los impuestos sobre la nómina trimestralmente utilizando el Formulario 941 o a través de la presentación electrónica.

2. Impuesto sobre la renta: Las tasas impositivas para pequeñas empresas (no corporativas) están vinculadas a los ingresos informados de los propietarios de la empresa, por lo que los propietarios de empresas deben esperar pagar tanto su impuesto sobre la renta como el impuesto al trabajo autónomo.

3. Impuesto al trabajo autónomo: Este es su impuesto de la FICA e incluye impuestos tanto del Seguro Social como de Medicare. Los empleados asalariados dividen estos costos con su empleador, pero los propietarios de una pequeña empresa son tanto el empleado como el empleador. Eso significa que tienen que pagarlo todo. ¿Necesitas ayuda para calcular tu impuesto? Prueba con la calculadora de impuestos al trabajo autónomo.

4. Impuesto sobre las ganancias de capital: Si las inversiones de tu empresa se valoran o si obtienes ganancias por la venta de activos de la empresa, es probable que pagues impuestos sobre la diferencia, lo que se conoce como ganancias de capital. La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital se basa en si tu ganancia es a largo o a corto plazo.

5. Impuesto a la propiedad: Estos son los impuestos pagados por terrenos o edificios, o “bienes inmuebles”, que posee tu empresa. Los impuestos sobre la propiedad son evaluados por entidades locales y se utilizan para fines locales.

6. Impuesto a los dividendos: Los dividendos son una parte de las ganancias de una empresa que paga a los accionistas y se gravan en función de cómo y cuándo posees una inversión.

Obtén más información sobre cómo declarar impuestos comerciales y dirigir una pequeña empresa en el Centro de soluciones comerciales de Nationwide.

Fuentes:
[1] “How Much Do Small Businesses Pay in Taxes?”, https://www.freshbooks.com/hub/accounting/how-much-do-small-businesses-pay-taxes (consultado en agosto de 2023)
[2] “The Best and Worst States for Business Taxes in 2023”, https://thebalancemoney.com/best-and-worst-states-for-business-3193240 (consultado en agosto de 2023)