Calculadora de impuestos al trabajo autónomo

Si bien hay algunos beneficios muy reales de ser trabajador autónomo, contratista o propietario de una empresa, es importante saber que tus impuestos son más complicados que para los trabajadores asalariados. Eso se debe a que los impuestos de contratistas independientes no se retienen automáticamente como en el caso de los trabajadores asalariados. Los trabajadores autónomos están obligados a pagar un impuesto al trabajo autónomo del 15.3%, que cubre los impuestos de Seguro Social y Medicare.¹ Los trabajadores asalariados dividen esta responsabilidad con su empleador en forma del impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA).

Una calculadora de impuestos al trabajo autónomo puede ser una herramienta útil para superar el desafío de una situación impositiva más compleja. Para usar la calculadora de impuestos a continuación, necesitarás la siguiente información:

  • Ingresos del trabajo autónomo (o ingresos 1099 esperados)
  • Ingresos pagados por el empleador
  • Ubicación
  • Estado de la declaración de impuestos

¿Qué es el impuesto al trabajo autónomo?

Comencemos por comprender mejor qué es un impuesto al trabajo autónomo. Como ya se mencionó, incluye los impuestos de Seguro Social y Medicare, con un 12.4% que va al impuesto del Seguro Social y un 2.9% a Medicare. Los empleados asalariados dividen esos costos con su empleador, pero los contratistas independientes son ambos, empleado y empleador y, por lo tanto, deben pagarlos completos.1

¿Quiénes deben pagar el impuesto al trabajo autónomo?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) indica que los propietarios individuales o los contratistas independientes deben pagar un impuesto al trabajo autónomo y presentar el Anexo SE si se da alguna de las siguientes situaciones2:

  • Tus ganancias netas del trabajo autónomo (excluidos los ingresos como empleado de una iglesia) fueron de $400 o más
  • Recibiste ingresos como empleado de una iglesia de $108.28 o más

Estas reglas se aplican independientemente de la edad del contribuyente, aunque ya estés recibiendo Seguro Social o Medicare. El Anexo C del IRS se usa para calcular tus ganancias netas mientras que el Anexo SE del IRS se usa para calcular cuánto debes de impuesto al trabajo autónomo. ¿No estás seguro de si eres un trabajador autónomo? De acuerdo con el IRS si recibiste un formulario 1099 en lugar de un W2, se considera que eres un trabajador autónomo.

Cómo calcular el impuesto al trabajo autónomo

De acuerdo con NerdWallet, el proceso del cálculo del impuesto al trabajo autónomo comienza con el cálculo de tus ganancias netas anuales del trabajo autónomo. Por lo general, las ganancias netas son tus ingresos brutos (del trabajo autónomo) menos los gastos comerciales. Aproximadamente el 92.35% de tus ganancias del trabajo autónomo estará sujeto al impuesto al trabajo autónomo. Una vez que sepas cuánto de tus ganancias netas están sujetas a impuestos, será hora de aplicar la tarifa de impuestos adicional del 15.3%.1

NerdWallet y el IRS también señalan que es posible que se agregue un impuesto de Medicare del 0.9% a las ganancias netas que superen los $200.000 para quienes declaren impuestos individualmente o 250,000 si lo hacen en conjunto. Para 2020, solo los primeros $137,700 estarán sujetos a la parte del Seguro Social del impuesto al trabajo autónomo, un aumento del monto de $132,900 de 2019.2 Obtén más información acerca de cómo calcular el impuesto al trabajo autónomo aquí.

Para pagar el impuesto al trabajo autónomo, necesitarás un número de Seguro Social o un número de identificación de contribuyente individual. También deberás presentar tus impuestos estimados de forma trimestral. Eso significa hacer pagos estimados de forma trimestral a lo largo del año en lugar de esperar hasta abril para pagar, de acuerdo con el sitio web del IRS.2

Deducciones impositivas disponibles para el trabajo autónomo

A pesar de las complicaciones adicionales asociadas con el pago del impuesto al trabajo autónomo, hay buenas noticias. De acuerdo con NerdWallet, hay ciertas deducciones impositivas disponibles para ayudar a que los trabajadores autónomos ahorren dinero. Por ejemplo, la deducción de la oficina en casa permite que los contratistas independientes que trabajan desde su casa deduzcan una parte de su hipoteca o alquiler, sus impuestos inmobiliarios, servicios públicos, y reparaciones y mantenimiento. Los trabajadores autónomos pueden deducir los gastos de oficina, el desgaste de su auto, los costos de teléfono e Internet, los viajes y las comidas de negocios, y más.3

Lo que es interesante es que el impuesto al trabajo autónomo es en sí mismo una deducción impositiva al trabajo autónomo. En otras palabras, puedes deducir la mitad de tu impuesto al trabajo autónomo en tus impuestos sobre la renta. Aunque debas pagar el impuesto cuando venza durante el año, se deducirá de tu formulario 1040 al momento de pagar el impuesto, también de acuerdo con NerdWallet.3

También existe la deducción calificada de ingresos de la empresa que permite que los trabajadores autónomos y los propietarios de empresas deduzcan una parte de los ingresos de la empresa en sus impuestos. Esto es para personas que tienen ingresos simplificados o ingresos de la empresa que declaran en su declaración de impuestos personal, como propiedades individuales, asociaciones, corporaciones S y sociedades de responsabilidad civil limitada, como lo explica NerdWallet.3

Si eres un trabajador autónomo, es importante que calcules lo que puedes esperar pagar de impuestos, especialmente porque deberás pagar esos impuestos a medida que ganes el dinero a lo largo del año. Mientras tanto, ayuda a proteger tu empresa con estos productos de seguro de negocios de Nationwide.

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1"Self-Employment Tax: Understand & Calculate It in 2020," https://www.nerdwallet.com/blog/taxes/self-employment-tax/ (24 de septiembre de 2020).
2"Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes)," https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employment-tax-social-security-and-medicare-taxes (consultado el 22 de noviembre de 2020).
3"15 Big Self-Employment Tax Deductions in 2020-2021," https://www.nerdwallet.com/article/taxes/self-employment-tax-deductions (22 de noviembre de 2020).

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