Cinco estrategias de transición de finca y planificación de testamento

Debido a que muchos agricultores no ven la jubilación como parte de su plan a largo plazo, la transición de la finca o la planificación de sucesión suelen pasarse por alto o ser ignoradas por los agricultores. Si no hay un plan formal de transición de la finca, la transición adecuada de una finca a la próxima generación puede crear desafíos y cargas innecesarias para la familia agrícola y sus herederos, además de poner en peligro financieramente la supervivencia de la finca.

“Si un operador está pensando que la finca debe distribuirse equitativamente entre varios hermanos a través de un testamento vital, esto puede obligar al nuevo sucesor de la finca a celebrar un acuerdo para pagar a los otros herederos sus acciones de la finca”, según Steve Hamilton, JD, CLU^®, ChFC^®, del Grupo de Consultoría Avanzada de Nationwide. “Esto no solo es injusto para el nuevo sucesor de la finca, sino que también puede poner en peligro la capacidad de supervivencia de la finca”.

Ese tipo de situación se puede evitar con una estrategia de transición de la finca bien planificada. Un profesional financiero capacitado de Land As Your Legacy^® puede ayudarte a distribuir de manera más justa los activos de la finca a los herederos y preparar al sucesor de la finca para el éxito financiero a largo plazo.

Analiza estas cinco estrategias de transición de una finca

1. Propiedad de la entidad comercial. Esta opción crea “valores de unidad (o acciones)” para una estructura comercial agrícola, muy similar a una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una corporación. De esta manera, un predecesor puede aumentar gradualmente los derechos de propiedad del sucesor a lo largo del tiempo para mantener el control de la gestión del capital agrícola en manos del agricultor activo y, al mismo tiempo, transferir los activos a otros herederos.

2. Acuerdo de compra/venta. Este arreglo proporciona una estructura legal para que el sucesor compre la finca en determinados hechos de la vida, como una enfermedad grave o la muerte. A menudo se financia con seguro de vida que algún día se usará tanto para adquirir la operación a un precio acordado como para poder “comprar” a cualquier heredero que no se dedique a la agricultura.

3. Venta en cuotas. Especialmente para las fincas que experimentan un rápido crecimiento, una venta en cuotas es una forma de esencialmente “congelar” el valor de la finca. El sucesor comienza a hacer pagos en cuotas durante un período de tiempo acordado. Esto ayuda a la transición de los activos agrícolas al sucesor con el tiempo y evita los impuestos federales sobre el patrimonio en cualquier crecimiento futuro de la operación.

4. Fideicomiso intencionalmente defectuoso del otorgante (IDGT). Otra forma de congelar los activos de la finca es crear un IDGT, que puede ayudar al predecesor a transferir los activos de la finca a través de un fideicomiso. Es similar a una venta en cuotas, pero los activos van al fideicomiso, no directamente al sucesor. El fideicomiso puede proporcionar un mayor control de los activos. Esto puede ser complicado, por lo que requiere la orientación de un abogado experto.

5. Compensación de herencia. El predecesor puede hacer beneficiarios de su seguro de vida a los herederos que no trabajen en la finca por partes iguales y dejar los activos agrícolas al sucesor. De esta forma, todos los herederos reciben la misma cantidad, pero la finca queda en manos del nuevo dueño y operador.

Estas estrategias se pueden usar de forma independiente o combinada. En el caso de cualquiera de estas estrategias, consulta con un asesor legal y fiscal, y haz que un tasador calificado tase correctamente los activos agrícolas. “El éxito de mañana depende de la preparación de hoy”, dijo Hamilton.

Siempre consulta con tu asesor fiscal y legal para determinar las implicaciones de implementar cualquiera de las estrategias mencionadas anteriormente.