La nueva ley incluye posibles beneficios fiscales y financieros para agricultores y ganaderos

El 4 de julio de 2025, una importante legislación trajo grandes reformas a las políticas fiscales y agrícolas, lo que creó nuevas oportunidades financieras para agricultores y ganaderos. Estas reformas incluyen valiosos beneficios fiscales diseñados para apoyar a la comunidad agrícola. Sin embargo, adaptarse a estos cambios requerirá una planificación cuidadosa, incluida la revisión de las estrategias de prevención de riesgos y la actualización de las pólizas de seguro. Tomar decisiones informadas será clave para maximizar las ventajas que ofrecen estas nuevas pólizas.

Cambios fiscales importantes para agricultores y ganaderos

Los cambios clave en la ley fiscal relevantes para los agricultores y ganaderos incluyen:

• Mayores beneficios fiscales
  • Depreciación de bonificación. Los agricultores ahora pueden deducir permanentemente el 100 % del costo de los activos calificados en el año de compra para las compras posteriores al 18 de enero de 2025. Esto incluye compras costosas como tractores y silos para granos. Las deducciones totales en el primer año pueden permitir una rápida reinversión en granjas, fincas y negocios agrícolas.
  • Sección 179 El aumento del límite de deducción de $2.5 millones ofrece a las empresas un gran alivio fiscal si invierten hasta $4 millones en equipos o maquinaria. Además de los ahorros fiscales, permitirá una adopción más rápida de la nueva tecnología de maquinaria agrícola.
  • Deducciones por ingresos calificados de la empresa. Una deducción de hasta el 20 % para los ingresos de la empresa de transferencia directa reduce la carga fiscal sobre las granjas y fincas familiares. Esto también permite a los agricultores reinvertir en sus negocios.
• Planificación de testamento y transacciones significativas de activos
  • Exenciones permanentes de testamento y donaciones. Las familias ahora pueden transferir hasta $15 millones en activos ($30 millones para una pareja casada) libres de impuestos a partir de 2026, lo que simplifica la planificación de sucesión.
  • Pagos flexibles por ganancias de capital. Los agricultores que venden tierras a compradores calificados pueden diferir los impuestos sobre las ganancias de capital en cuatro cuotas anuales, lo que alivia las presiones financieras asociadas con las transacciones grandes.
• Ajustes del programa agrícola:
  • Se revisó la definición de un agricultor o ganadero principiante, con una disponibilidad de beneficios relevante extendida a 10 años, lo que permitió que más productores calificaran en virtud de los programas federales de seguro de cultivos.
  • Aumento de los pagos de indemnización por ganado al 100 % del valor de mercado por pérdidas por depredación y al 75 % de pérdidas por enfermedad o condiciones climáticas adversas.
  • Aumento de los precios de referencia para la Cobertura de Pérdida de Precio (PLC) y la Cobertura de Riesgos Agrícolas (ARC).
  • Las entidades de transferencia directa como las corporaciones S y las LLC gravadas como sociedades, ahora se tratarán como asociaciones generales en virtud de las reglas de limitación de pagos.
  • Aumento de los porcentajes de apoyo a las primas del seguro de cultivos.
  • Oportunidad única de agregar acres base a partir de 2026.
  • Aumento de los límites de pago para los pagos del programa de productos básicos a $155,000 ajustados por inflación.

Por qué estos cambios afectan la prevención de riesgos de la propiedad de tu finca y la cobertura de seguro

Muchos de los cambios afectan directamente las necesidades de prevención de riesgos y seguro, especialmente en áreas como:

• Cambios operativos. La capacidad de actualizar equipos o diversificar cultivos crea nuevos riesgos para los cuales el seguro actual puede no ser suficiente.
• Ajustes de póliza. Aprovechar los ahorros fiscales a través de la compra o ampliación de activos a menudo requiere una reevaluación de los valores de la propiedad y los límites de cobertura.
• Lagunas de conocimiento. La naturaleza integral de este proyecto de ley puede abrumar a los agricultores y ganaderos, y, así, dejarlos inseguros sobre cómo maximizar las nuevas oportunidades mientras protegen su sustento.

Contrata a tu equipo de expertos en granjas para maximizar los nuevos incentivos fiscales

Los cambios recientes en la ley fiscal ofrecen a los agricultores, ganaderos y propietarios de negocios agrícolas beneficios mejorados e incentivos financieros a largo plazo. Sin embargo, cada oportunidad viene acompañada de sus desafíos. Este es el momento de evaluar tus operaciones desde el punto de vista de la prevención de riesgos y el seguro para asegurarte de que no solo cumplas con las normas sino que estés totalmente protegido.

Para tu comodidad, hemos incluido un resumen de algunos de los cambios clave que afectan a las personas, las familias, las empresas y la agricultura según la legislación.

Esta no es una lista completa de los cambios de OBBB. La información anterior proviene de https://www.congress.gov/bill/119th-congress/house-bill/1/text. Es posible que se necesiten explicaciones y normas adicionales para aclarar algunas secciones. Consulta a expertos legales y fiscales para analizar tu situación específica.