¿Una sociedad de responsabilidad limitada es adecuada para tu granja?

En los últimos años, más agricultores y propietarios de negocios agrícolas están formando sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Este cambio se debe a la creciente complejidad de las operaciones agrícolas y a la necesidad de contar con una mayor protección contra la responsabilidad civil. Los agricultores entienden que una LLC puede proteger los activos personales de los riesgos comerciales y ofrecer opciones impositivas flexibles.

¿Qué es una LLC?

Una LLC es una estructura empresarial versátil que combina la protección contra la responsabilidad civil de una sociedad con los posibles beneficios impositivos y la flexibilidad de una asociación o sociedad de propiedad individual. Regida por la legislación estatal, una LLC protege los activos personales de los propietarios de negocios contra deudas comerciales u obligaciones legales. 

“Muchas sociedades de propiedad individual y asociaciones están transformando sus negocios agrícolas en LLC en busca de una mejor protección contra la responsabilidad civil y un enfoque más estructurado”, afirma Steve Hamilton, JD, consultor de Nationwide Advanced Consulting Group. “Una LLC ofrece una combinación de protección contra la responsabilidad civil, facilidad de administración y flexibilidad fiscal, lo que la convierte en una opción ideal para muchas granjas y negocios agrícolas familiares”.

Formar una LLC para tu granja o negocio agrícola tiene varias ventajas, pero también algunas posibles desventajas. Aquí, observamos en detalle los beneficios y las desventajas de las LLC: 

Beneficios de formar una LLC para tu granja

• Protección de responsabilidad limitada. El beneficio principal de una LLC para tu granja es que separa los activos personales de la empresa y de los propietarios. Esto significa que si la granja se enfrenta a una demanda o deuda, la propiedad personal de los propietarios generalmente está protegida.
• Estructura de administración flexible. Las LLC ofrecen más flexibilidad en la administración en comparación con las corporaciones. Los miembros de la familia pueden elegir cómo quieren administrar la granja, ya sea en conjunto o con un solo gerente designado.
• Tributación transferible. En la mayoría de los casos, las LLC se constituyen como entidades de transferencia a efectos fiscales, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la granja se informan en las declaraciones de impuestos individuales de los propietarios. Esto ayuda a evitar la doble imposición fiscal.
• Ventajas de la planificación de testamento. Las LLC pueden ayudar con la planificación de testamento. Permiten una transferencia más fácil a la siguiente generación y pueden reducir potencialmente los impuestos sobre el testamento. Puede mantener la granja unida evitando que se divida y se pierda.
• Mayor credibilidad. Formar una LLC puede hacer que la granja parezca más profesional y confiable para los prestamistas, proveedores y clientes.
• Rescisión más simple. En comparación con una corporación de tipo C o S, por lo general, es menos complicado de rescindir y a menudo puede hacerse sin consecuencias impositivas.

Desventajas a tener en cuenta

• Costos de preparación y mantenimiento. Constituir y mantener una LLC implica algunos costos adicionales, como cargos de presentación, gastos legales, cargos contables y requisitos de informes anuales (ten en cuenta también que, a partir de 2024, actualmente se requiere que la mayoría de las compañías tengan que registrar o presentar informes ante FinCen en virtud de la “regla de interés beneficioso” del gobierno federal).
• Requisitos de mantenimiento de registros. Las LLC requieren un mantenimiento de registros más formal que las asociaciones o sociedades de propiedad individual. Esto incluye cosas como actas de reuniones y registros financieros.
• Impuestos al trabajo autónomo. Cuando una LLC está sujeta a impuestos como una entidad de transferencia, se considera a los miembros de la LLC como trabajadores autónomos. Esto los hace responsables de pagar impuestos al trabajo autónomo sobre sus acciones de las ganancias de la LLC.
• Posibles malentendidos. Si los miembros de la familia no tienen claro sus funciones y responsabilidades dentro de la LLC, puede surgir un conflicto. Crea un acuerdo operativo por escrito en el que se describan los derechos y las obligaciones de todos.
• Implicaciones impositivas. Aunque la tributación transferible suele ser beneficiosa, puede haber situaciones impositivas específicas en las que otras estructuras comerciales, como las corporaciones, ofrecen ventajas.
• Protección contra la responsabilidad civil. El nivel adicional de protección contra la responsabilidad civil que agrega una LLC puede ser absorbido por los propietarios de la LLC, si tratan los activos de la empresa como activos personales. Adquirir y mantener un seguro de responsabilidad civil adecuado siempre es conveniente, sin importar el tipo de estructura comercial del que se trate. 

Renglón de ganancias

A medida que las empresas agrícolas evolucionan y enfrentan nuevos desafíos, la adaptabilidad y la protección de una LLC la convierten en una opción popular. Pero antes de decidir si organizas tu granja o negocio como LLC, habla con un abogado, contador u otro asesor financiero de confianza que pueda ayudarte a determinar si es la decisión correcta.