Un hombre revisando documentos para identificar signos de fraude a la empresa

El fraude puede dañar a las pequeñas empresas de manera significativa. Las pérdidas medias estimadas para las organizaciones pequeñas que fueron víctimas de fraude fueron de $ 150,000 en 2016, según la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE) . Las pequeñas empresas también son más propensas a ser víctimas de fraude comercial que cualquier otra organización de tamaño. Si bien el fraude puede afectar el margen de ganancias de empresas de cualquier tamaño, la magnitud de estas pérdidas puede tener un impacto significativo en las firmas más pequeñas.

Si bien las empresas pueden ser, y son, víctimas de fraude de todo tipo, el fraude del empleado (que incluye falsificación de cheques, robo de información, hurto de los pagos de la nómina y de efectivo) fue dos veces más común en las organizaciones pequeñas que en las más grandes, según la ACFE. 

Las pequeñas empresas pueden detectar y detener la actividad fraudulenta antes de que se intensifique. Presentamos cinco estrategias que pueden ayudarte a detectar el fraude a pequeñas empresas:

1. Esté atento a las banderas rojas

La mayoría de los fraudes a empresas ocurren en el ámbito interno y la gran mayoría de los empleados que cometen fraude no tiene antecedentes penales. Si bien la mayoría de los empleados nunca participa de este tipo de actividad, los propietarios de una pequeña empresa que conocen a sus empleados pueden detectar fácilmente cambios en la conducta que deban ser analizados en detalle.  En casi el 80% de los casos de fraude de empleados reportados a ACFE en 2016, había señales de advertencia claras. Presta atención a:

  • Consumo evidente y/o llevar una vida por demás ostentosa
  • Dificultades financieras
  • Divorcio reciente u otros problemas familiares
  • Problemas de control excesivos
  • Una actitud deshonesta y oportunista

2. Considere el "triángulo de fraude" del negocio

Tres factores interrelacionados pueden llevar a un empleado a cometer fraude comercial: Las dificultades financieras descritas anteriormente, una oportunidad percibida y racionalización. El tercer punto del triángulo de fraude es el más insidioso de todos. En un principio, los empleados se dicen a sí mismos que les pagan poco o simplemente que "tomarán prestadas" pequeñas cantidades de dinero que devolverán a su debido tiempo, pero terminan envalentonándose cuando sus acciones pasan inadvertidas.

3. Implementar controles antifraude

Una amplia variedad de controles pueden ayudar a detectar fraude en las pequeñas empresas, tales como:

  • Auditorías internas y externas
  • Códigos de conducta del empleado
  • Revisión de la administración y certificación de registros financieros
  • Programas de asistencia para el empleado
  • Líneas gratuitas antifraude y/o programas de recompensas para quienes denuncien presuntos fraudes
  • Capacitación sobre fraude a empresas
  • Controles contrafirma
  • Evaluación formal de riesgos de fraude

Si bien algunas de estas estrategias son más complejas y costosas de implementar que otras, los investigadores de la ACFE descubrieron que las pequeñas empresas usan este tipo de controles con menor frecuencia que las compañías más grades. "Esta brecha en la cobertura de prevención y detección del fraude deja a las pequeñas organizaciones extremadamente susceptibles a los fraudes que pueden causar un daño significativo a sus recursos limitados", dijo la organización en su informe de 2016 . Invertir en el control de fraudes de pequeñas empresas vale la pena: Las compañías con este tipo de salvaguardas reportaron pérdidas hasta un 54% más pequeñas que aquellas sin ellas. Las salvaguardas dieron como resultado que el fraude se detectara entre un 33% y un 50% más rápido que en las compañías sin ellas, según el informe.

4. Esté atento a la línea de fondo.

Si bien la mayoría de los casos de fraude a empresas se conocen a través de denuncias de otros empleados, es más probable que los gerentes de pequeñas empresas detecten fraude a través de revisiones, conciliación de cuentas y análisis de documentos que revelan la mala conducta del empleado, como robo de información y otras irregularidades financieras, que sus colegas en organizaciones más grandes, de acuerdo con el informe de la ACFE. 

5. No dejes que tu cultura cree puntos ciegos

Los altos niveles de confianza y relaciones personales cercanas descubiertos en muchas pequeñas empresas fomentan la lealtad, pero también pueden crear oportunidades de fraude. Es por eso que a menudo puede ser difícil creer evidencia de fraude potencial de los empleados cuando sale a la luz. La implementación de controles y políticas consistentes son un par de formas de protección contra el fraude sin dañar la confianza en el centro de la cultura de su empresa.

Los propietarios de pequeñas empresas no deberían asumir lo peor de convertirse en víctimas de fraude, pero pueden considerar estas estrategias como una forma de gestionar el riesgo. Si le preocupa que su empresa esté en riesgo de fraude, puede obtener un seguro para protegerse de posibles daños. Conoce cómo el seguro comercial contra delitos puede mantener tu pequeña empresa cubierta en caso de fraude por parte de tus empleados.

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