Si ofreces un plan 401(k) a tus empleados, pero no satisface todas sus necesidades de planificación para la jubilación, un plan de compensación diferida no calificada (NQDC) puede ser la solución. Los planes NQDC ofrecen a empleados clave la posibilidad de diferir más su salario y sus bonos antes de la deducción de impuestos.
No se requieren mecanismos de financiación formales para este tipo de planes pero, para el ejemplo que aparece a continuación, supondremos que el mecanismo de financiación es un seguro de vida de propiedad corporativa (COLI) debido a las ventajas impositivas que puede ofrecer.
La empresa adquiere pólizas de seguro de vida para cada empleado clave y el empleado difiere dinero para el plan. El empleado elige cómo se invierten los fondos en el plan desde un menú de opciones de inversión, y las ganancias de la cuenta aumentan con impuestos diferidos hasta que se retiran del plan.
El empleador puede hacer contribuciones adicionales a la cuenta, pero no tiene obligación de hacerlo. El empleado adquiere inmediatamente un 100% en sus propias contribuciones y ganancias, aunque el empleador puede hacer contribuciones en nombre de la compañía sujeto a un cronograma de adquisición de derechos para agregar un “incentivo” al plan.
Posibles beneficios para empleadores
Crear una herramienta de reclutamiento y de retención de empleados valiosos
Disfrutar de una menor administración y pocos requisitos de financiamiento que los planes calificados
Seleccionar quién recibe beneficios, cuándo los reciben y cuánto reciben, a diferencia de los planes calificados
Cubrir los costos (posiblemente) mediante el beneficio por muerte del seguro
Obtener una deducción de impuestos cuando el empleado recibe una compensación del plan
Posibles beneficios para empleados
Brinda reconocimiento por sus contribuciones a tu negocio
Difiere impuestos hasta que los empleados reciben compensación por el plan
Desbloquea la posibilidad de recibir una jubilación suplementaria
Tiene diferimientos de salario ilimitados, según los términos del plan
Hay riesgos, costos y beneficios relacionados con los planes de compensación diferida no calificada. Al igual que todas las pólizas de seguro, esto deberá evaluarse con detenimiento.
Los productos variables se venden por prospectos. Analiza cuidadosamente los objetivos de la inversión, los riesgos, los cargos y los gastos que puedan surgir antes de invertir. El folleto contiene esta información y otros detalles importantes acerca de la compañía de inversión. Para solicitar una copia, comunícate con el especialista en inversiones o escribe a Nationwide Life Insurance Company, P.O. Box 182150, Columbus, OH 43218-2150. Antes de invertir, lee los folletos del producto y de los fondos subyacentes con detenimiento.